C’est l’une des situations les plus incomprises par les dirigeants. Le résultat est positif, l’activité se développe, mais le compte bancaire reste sous tension.
Cette contradiction est fréquente pour les TPE et PME. Elle peut devenir dangereuse si elle n’est pas comprise à temps.
En 2026, avec des délais de paiement tendus et des charges élevées, la maîtrise de la trésorerie est plus que jamais essentielle.
Résultat comptable et trésorerie : deux réalités différentes
Le résultat comptable mesure la performance économique. La trésorerie mesure les flux de liquidités réels.
Une facture émise augmente le chiffre d’affaires, mais elle ne génère pas immédiatement du cash. À l’inverse, certaines dépenses sortent de la trésorerie sans impacter le résultat.
Confondre ces deux notions conduit à des décisions risquées.
Les causes fréquentes du manque de trésorerie
Les délais de paiement clients sont la première cause. Une entreprise peut être rentable tout en finançant involontairement ses clients.
Les charges sociales et fiscales jouent également un rôle important. Elles sont souvent décalées dans le temps et mal anticipées. Les investissements mal planifiés, le stock excessif ou les remboursements d’emprunts peuvent aussi peser lourdement sur le cash.
Enfin, l’absence de suivi régulier empêche d’anticiper les tensions.
Pourquoi les dirigeants découvrent le problème trop tard
Beaucoup de dirigeants pilotent uniquement à partir du chiffre d’affaires et du résultat. La trésorerie n’est analysée qu’en cas d’urgence. Sans tableau de trésorerie prévisionnel, les difficultés arrivent sans prévenir. Le dirigeant subit au lieu d’agir.
En 2026, cette approche n’est plus viable.
Comment améliorer durablement sa trésorerie
La première étape consiste à analyser les flux réels. Entrées clients, sorties fournisseurs, charges sociales, investissements.
Ensuite, il est essentiel de mettre en place un suivi régulier. Un tableau de trésorerie simple mais mis à jour permet déjà d’anticiper.
Enfin, certaines décisions de gestion peuvent améliorer rapidement la situation. Ajustement des délais clients, étalement des charges, arbitrage sur les investissements.
L’accompagnement, un levier clé pour les TPE/PME
Une trésorerie maîtrisée permet de prendre de meilleures décisions et de sécuriser la croissance. Elle réduit aussi le stress du dirigeant..
Elle est aussi un indicateur clé pour les partenaires financiers. Banques, investisseurs et organismes apprécient une gestion rigoureuse du cash.
La gestion de trésorerie ne doit pas être laissée au hasard. Elle nécessite une vision globale et régulière.
ACCABIZ accompagne les dirigeants de TPE/PME à Verneuil-sur-Seine dans la mise en place d’outils de pilotage simples et efficaces. Prenez rendez-vous pour faire le point sur votre trésorerie.
